KolaysalKolaysal

Nakit Akışı Nasıl Takip Edilir? 13 Haftalık Yöntem

3 dk okuma

Kârlı görünüp parası olmayan şirketlerin sorunu nakit akışıdır. 13 haftalık nakit tablosu nasıl kurulur, hangi kalemler girer, nasıl güncellenir?

Güncellik notu: Bu içerikteki bilgiler 4 Ağustos 2026 tarihinde derlenmiştir. Vergi oranları, tutar sınırları ve beyan tarihleri dönemsel olarak değişir. Karar vermeden önce güncel tutarları mali müşavirinize veya resmî kaynağa (GİB) teyit ettirin.

İşletmeler kâr edemedikleri için değil, nakitleri bittiği için kapanır. Bu ikisi aynı şey değildir ve farkı görmenin en pratik yolu 13 haftalık nakit akış tablosudur.

Önce: kâr ile nakit neden farklı?

OlayKâra etkisiNakite etkisi
Faturayı kestiniz, 60 gün vadeliGelir yazıldıYok
Stok aldınız, peşin ödedinizYok (stokta)Para çıktı
Makine aldınızAmortisman kadarTamamı çıktı
Kredi anapara ödemesiYokPara çıktı
KDV tahsilatıYokGirdi (ama sizin değil)

Son satır kritik: müşteriden tahsil ettiğiniz KDV hesabınızda durur ama sizin paranız değildir. Bunu işletme sermayesi sanmak, en yaygın nakit hatasıdır.

13 haftalık tablo nasıl kurulur?

Tek bir tablo, sütunlar hafta (13 sütun), satırlar kalemler.

A) Açılış nakiti — haftanın başındaki toplam banka + kasa

B) Nakit girişleri

  • Tahsilatlar (müşteri bazında, vadesine göre)
  • Peşin satışlar
  • Kredi kullanımı
  • Diğer (iade, teşvik, ortak girişi)

C) Nakit çıkışları

  • Tedarikçi ödemeleri (vadesine göre)
  • Maaş + SGK (aynı hafta olmayabilir, ayrı satır)
  • Vergiler (KDV, stopaj, geçici vergi)
  • Kira, abonelikler, sabit giderler
  • Kredi taksitleri (anapara + faiz)
  • Yatırım harcamaları

D) Kapanış nakiti = A + B − C → bir sonraki haftanın açılışı

Kritik kural: tarih değil, vade

Tahsilatı fatura tarihine değil beklenen tahsilat tarihine yazın. Aynı şekilde ödemeleri de vade tarihine. Tablonun tüm değeri buradan gelir; fatura tarihine yazarsanız gerçekte olmayan bir nakiti görürsünüz.

Müşteri geçmişte hep 15 gün geç ödüyorsa, tabloya geç ödeyeceği tarihi yazın. İyimser tahmin, tablonun işe yaramaz hâle gelmesinin bir numaralı sebebidir.

Vergi ve SGK'yı ayrı satırda tutun

Nakit sıkışmalarının çoğu bu kalemlerin üst üste gelmesinden doğar. Takvimle birlikte planlayın: Vergi takvimi rehberi

Özellikle geçici vergi dönemleri, o hafta nakiti bir anda düşürür: Geçici vergi nedir?

Haftalık rutin (20 dakika)

  1. Banka bakiyelerini güncelle
  2. Geçen haftanın tahmin – gerçekleşen farkına bak
  3. Sapmanın sebebini yaz (geciken tahsilat mı, beklenmedik gider mi?)
  4. Yeni haftayı 13. sütun olarak ekle
  5. Negatife düşen hafta var mı? — asıl soru bu

Beşinci maddede bir hafta kırmızıya düşüyorsa, o hafta gelmeden 6-8 haftalık hareket alanınız var demektir: tahsilatı hızlandırma, ödemeyi öteleme, kredi ayarlama. Sorunu o hafta görmek ise seçenek bırakmaz.

Nakit sıkıştığında ilk yapılacaklar

Yapın:

  • Vadesi geçmiş alacakları yaşlandırma raporuyla önceliklendirin
  • Büyük tedarikçilerle vade görüşün (erken konuşan avantajlıdır)
  • Stok seviyesini gözden geçirin — stok, kilitlenmiş nakittir
  • Peşin ödemeli müşteriye indirim teklif edin

Yapmayın:

  • Vergi/SGK ödemesini ilk kesilecek kalem yapmayın: gecikme zammına ek olarak teşvik ve indirim kaybettirir
  • KDV tahsilatını işletme sermayesi gibi kullanmayın
  • Kısa vadeli sıkışmayı uzun vadeli varlık satarak çözmeyin

En sık yapılan 5 hata

  1. Tahsilatı fatura tarihine yazmak
  2. KDV'yi kendi parası saymak
  3. Kredi anaparasını tabloya koymamak (kâr tablosunda görünmez)
  4. Yıllık/dönemsel giderleri (sigorta, denetim, ikramiye) unutmak
  5. Tabloyu kurup güncellememek

Özet

  • Kâr ile nakit farklıdır; şirketler nakit bitince kapanır
  • 13 hafta bir çeyreği kapsar: hem yeterince uzun hem gerçekçi
  • Her kalemi vade tarihine yazın, iyimser tahmin yapmayın
  • Vergi ve SGK'yı ayrı satırda, takvimle birlikte planlayın
  • Değeri tahminin doğruluğunda değil, sapmayı erken görmekte

Kolaysal, faturalarınızı, vadelerinizi ve vergi takviminizi aynı ekranda toplayıp nakit projeksiyonunu otomatik üretir — tabloyu elle güncellemek zorunda kalmazsınız. Kolaysal'ı inceleyin

Sık sorulan sorular

Kârlıyım ama param yok, nasıl olur?+

Kâr tahakkuk esasına göre hesaplanır: faturayı kestiğinizde gelir yazılır, tahsil edip etmediğinize bakılmaz. Nakit ise fiilen hesabınıza giren paradır. Vadeli satış, stok ve peşin ödenen giderler arttıkça kâr ile nakit arasındaki makas açılır.

Neden 13 hafta?+

13 hafta bir çeyreğe denk gelir: KDV, SGK, geçici vergi gibi döngülerin tamamını kapsayacak kadar uzun, tahminlerin hâlâ gerçekçi olabileceği kadar kısadır. Aylık tablo kriz görmekte geç kalır, yıllık tablo ise tahminden ibarettir.

Tabloyu ne sıklıkla güncellemeliyim?+

Haftada bir, sabit bir günde. Güncellemenin değeri tahminin doğruluğundan değil, sapmayı erken görmenizden gelir. Her hafta tahmin ile gerçekleşeni karşılaştırın.

Küçük bir işletme için fazla mı karmaşık?+

Aksine, en çok küçük işletmelere yarar: tek bir geciken tahsilat büyük şirkette dalgalanma, küçük işletmede maaş ödeyememektir. Tek sayfalık bir tablo bile yeterlidir.

İlgili yazılar