Şirket üzerinden gider yazılabilecek harcamalar: kira, yakıt, yemek, telefon, eğitim, reklam ve daha fazlası. Gider yazmanın 3 şartı ve kabul edilmeyen giderler.
Güncellik notu: Bu içerikteki bilgiler 4 Ağustos 2026 tarihinde derlenmiştir. Vergi oranları, tutar sınırları ve beyan tarihleri dönemsel olarak değişir. Karar vermeden önce güncel tutarları mali müşavirinize veya resmî kaynağa (GİB) teyit ettirin.
"Bunu şirketten geçirebilir miyiz?" sorusunun cevabı üç şarta bakar. Bu yazıda önce kuralı, sonra kalem kalem listeyi, en sonda da kabul edilmeyen giderleri anlatıyoruz.
Bir harcamanın gider olarak kabul edilmesi için üçü birden sağlanmalıdır:
Üçünden biri eksikse harcama gider yazılamaz; yazılırsa incelemede reddedilir.
Sık yapılan hata: Gider, vergiden değil matrahtan düşülür. 10.000 TL gider = 10.000 TL vergi tasarrufu değildir; tasarruf, vergi oranınız kadardır.
Binek araçtaki kısıtlar önemli farklar yaratır: Şirkete araç almanın avantajları ve gider kısıtı
| Kalem | Durum |
|---|---|
| Vergi ve SGK cezaları, gecikme zamları | Gider yazılamaz (KKEG) |
| Şahsi harcamalar (giyim, market, tatil) | Gider yazılamaz |
| Binek otomobil giderlerinin kısıt üstü kısmı | KKEG |
| Bağış ve yardımların sınırı aşan kısmı | KKEG |
| Belgesiz harcamalar | Gider yazılamaz |
| Şirket ortağına kişisel kullanım | Reddedilir, ek tarhiyat riski |
Bir harcamanın gider yazılabilmesi ile KDV'sinin indirilebilmesi farklı şeylerdir. KDV indirimi için harcamanın işle ilgili olması, belgenin usulüne uygun olması ve kanunen indirim kısıtı bulunmaması gerekir. Binek otomobil, KDV indiriminin kısıtlandığı en bilinen örnektir.
Detay: KDV beyannamesi nedir, nasıl hesaplanır?
Her harcamada kendinize sorun:
Gider ve fatura akışını tek yerde toplarsanız bu kontrolleri ay sonunu beklemeden yapabilirsiniz — Kolaysal'da harcamalar kategori bazında izlenip nakit akışına otomatik yansır. İnceleyin.
Gider, doğrudan vergiden değil vergi matrahından düşülür. Yani 1.000 TL gider, 1.000 TL vergi tasarrufu değil; matrahınızı 1.000 TL azaltarak vergi oranınız kadar tasarruf sağlar. Ayrıca belgede KDV varsa ve indirim şartları sağlanıyorsa KDV ayrıca indirilir.
Şahsi tüketim amaçlı market alışverişi gider yazılamaz. Ancak ofiste tüketilen su, çay, kahve, temizlik malzemesi gibi işle ilgili kalemler, fatura şirket adına düzenlendiğinde gider olarak dikkate alınabilir.
Belirli tutarın altındaki bazı harcamalarda perakende satış fişi kabul edilebilir; ancak KDV indirimi ve ispat gücü açısından fatura her zaman daha güvenlidir. Düzenli ve yüksek tutarlı harcamalarda mutlaka şirket adına fatura isteyin.
Muhasebe kaydına alınan ancak vergi matrahından düşülmesine kanunen izin verilmeyen giderlerdir. Örnek: cezalar, gecikme zamları, bağış sınırını aşan tutarlar ve binek araç gider kısıtına takılan kısım. Bu tutarlar beyannamede matraha geri eklenir.
Şirket üzerinden araç almak gerçekten avantajlı mı? Binek araç gider kısıtlaması, KDV ve ÖTV'nin durumu, amortisman ve ticari araç farkı sade anlatımla.
KDV beyannamesi nedir, nasıl hesaplanır, ne zaman verilir? Hesaplanan ve indirilecek KDV, devreden KDV, ödeme takvimi ve sık yapılan hatalar sade anlatımla.
Evden çalışırken kira, elektrik, internet, bilgisayar ve mobilya giderleri nasıl yazılır? Oransal gider mantığı, belge düzeni ve sık yapılan hatalar.
